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2833 quesiti trovati
Niente Lipe se nella dichiarazione integrata il VP era compilato
Un contribuente deve presentare una dichiarazione Iva integrativa per sanare un errore formale. Visto che la presenta oltre il 30 aprile 2026 non compilerà il quadro VP. Nella dichiarazione Iva originaria il quadro VP era compilato, con la Lipe (liquidazione periodica) del quarto trimestre 2025 che non era quindi stata trasmessa separatamente. In tal caso, presentando la dichiarazione integrativa priva di quadro VP, la Lipe si considererà omessa o resterà valida quella presentata con la dichiarazione originaria? In alternativa può essere forzato l'errore segnalato dall'agenzia delle Entrate e presentato nuovamente il quadro VP anche nella dichiarazione Iva integrativa?
Condizionatore, due aliquote se il venditore non lo installa
Ho acquistato, su un sito web, un condizionatore dual split, con Iva al 22 per cento, per una seconda casa. Successivamente, una ditta terza ha effettuato l’installazione in questa seconda casa e - per i materiali e la manodopera - ho ricevuto una fattura con Iva al 22 per cento. Vorrei sapere se l'Iva per l'installazione è veramente con aliquota ordinaria - dato che io ritenevo fosse al 10 per cento - e se posso chiedere la detrazione Irpef per la spesa sostenuta (condizionatore e installazione).
Così il forfettario paga l'Iva sul riscatto del leasing
Un professionista - che aderisce al regime forfettario, ex legge 190/2014, di Stabilità per il 2015 - ha riscattato il proprio ufficio, acquisito in leasing. Questo soggetto ha ricevuto, a maggio 2026, una fattura per l'importo del riscatto, senza Iva, con applicazione di reverse charge interno. Con quale scadenza andrà pagata l'Iva del 22% sul valore del riscatto? Trimestrale o mensile? Il codice da utilizzare per il versamento è il 6032 oppure il 6005?
Credito dicembre '25: il riporto se la contabilità è presso terzi
In caso di tenuta della contabilità presso terzi, il credito Iva relativo a dicembre 2025 è riportabile nella liquidazione Iva di gennaio 2026?
Emissione di scontrini vietata per il naturopata
Un libero professionista, naturopata, può emettere scontrini o deve necessariamente emettere fattura?
La fattura da stornare e rifare tra Italia e San Marino
Un mio cliente ha emesso una fattura verso un cliente di San Marino. La fattura è stata accettata dal sistema di interscambio (Sdi) italiano con regolare ricevuta di consegna, ma è stata scartata da parte dell'agenzia delle Dogane di San Marino, a causa di un errore nella partita Iva di San Marino. Qual è la prassi per la correzione?
La fattura senza Iva per i servizi digitali al privato extra Ue
In riferimento alla deroga all'articolo 7-ter del Dpr 633/1972, prevista dal successivo articolo 7-octies, si chiede se sia corretto emettere fatture a soggetti privati residenti in Paesi extra Ue per servizi digitali (abbonamenti alla piattaforma di intelligenza artificiale) indicando «Operazione non soggetta ad Iva ai sensi dell'art. 7-octies del D.P.R. n. 633/1972» poiché l'Iva non è territorialmente rilevante in Italia. La medesima imposta viene assolta nei Paesi extra Ue unicamente mediante identificazione diretta o nomina di un rappresentante fiscale da parte del prestatore?
Si registra la nota di credito alla ditta con partita cessata
Una ditta in contabilità semplificata, che utilizzava il metodo della registrazione, ha cessato l’attività in data 28 aprile 2026. Il 2 maggio 2026, ha ricevuto, tramite Sdi (sistema di interscambio), una nota di credito, datata 27 aprile 2026. La ditta deve registrare tale nota di credito, datata 27 aprile 2026, ma ricevuta dopo la cessazione della partita Iva?
Provvigioni esenti per agenti di società di money transfer
Vorrei sapere se le provvigioni di un agente, che opera per conto di un'azienda che offre servizi di trasferimento di denaro e pagamento, sono esenti Iva, ex articolo 10 del Dpr 633/1972, o se possono essere considerate escluse ex articolo 2 dello stesso decreto, trattandosi di un’attività collegata alla cessione di denaro.
La gestione del riaddebito dei dazi al fornitore extra-Ue
Acquisto e importo in Italia merce da un fornitore extra-Ue, cui riaddebito, come da accordi, il 50% dei dazi pagati all'importazione. Ai fini Iva, come devo considerare il riaddebito dei dazi?
Pasti somministrati: Pos ogni giorno e fattura di riepilogo
Un bar-ristorante effettua il servizio di somministrazione pasti nei confronti di imprese e loro dipendenti, con incasso tramite Pos al momento della consumazione del pasto stesso. La fatturazione viene eseguita a fine mese per la totalità di quanto somministrato nel periodo. Il software di fatturazione in uso, alla stringa "Pagamento", prevede un solo rigo, senza possibilità di elencare tutte le singole date degli incassi. In considerazione del collegamento tra registratore telematico e Pos, e delle attività di verifica che ne conseguiranno, si chiede quale sia il comportamento da adottare, al fine di agevolare la riconciliazione delle operazioni da parte dell'agenzia delle Entrate.
Quando il costruttore affitta le case destinate alla vendita
Un'impresa di costruzioni, in contabilità ordinaria, con codice attività 41.00.00 - Costruzione di edifici residenziali e non residenziali, ha costruito degli immobili a uso residenziale (di civile abitazione), destinati alla vendita. In attesa che si perfezionino tutte le vendite, l’impresa vorrebbe destinare alcuni immobili alla locazione, optando per l'esenzione d’imposta, ex articolo 10 del Dpr 633/1972. Tale scelta determinerebbe un regime di pro rata sull’Iva a credito. Poiché l’impresa deve procedere alla costruzione di nuovi immobili, al fine di non perdere l’Iva a credito sull’attività di costruzione, la stessa vorrebbe optare per la gestione separata delle due attività - costruzione e locazione -, comunicando un nuovo codice attività (il codice 68.20.01) all’agenzia delle Entrate. Si chiede se la comunicazione del nuovo codice attività dev’essere fatta con modello AA7 in corso d’anno, oppure in sede di dichiarazione Iva, da presentare per l’anno in cui si è optato per la separazione delle attività. Considerato che l’impresa è in contabilità ordinaria, e che gli immobili oggetto della locazione sono, finora, stati classificati come beni merce destinati alla vendita, tali immobili vanno riclassificati?
