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    L'attestazione antiriciclaggio per il credito riceduto alla banca

    Nel 2022 è stata inoltrata dal Caf, che ha apposto il visto di conformità, una comunicazione di cessione del credito in cui un soggetto ha ceduto il credito alla ditta che ha applicato lo sconto in fattura. Ora la ditta sta cedendo a sua volta il credito a una banca che le richiede (oltre a tutta la documentazione prodotta in sede di rilascio del visto) anche una dichiarazione, a firma del commercialista, in cui si attesta aver adempiuto agli obblighi di cui agli articoli 35 e 42 del Dl 231/2007. Tale richiesta di attestazione è inserita nel Dl 11/2023. Può la banca richiedere tale attestazione per pratiche per le quali il Caf ha rilasciato il visto di conformità nel 2022?

    • Quesito con risposta a cura di

      Silvio Rivetti

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