Nessun obbligo antiriciclaggio per l'apertura della partita Iva
Un dottore commercialista, che riceve il solo incarico di aprire una partita Iva, e quindi provvede alla sola trasmissione telematica del modello AA7 o AA9, è tenuto agli obblighi antiriciclaggio (identificazione del titolare effettivo e valutazione del rischio, eccetera)? Inoltre, per la tenuta della contabilità in studio, si può indicare come valore della prestazione "indeterminato" o "indeterminabile", stante l'impossibilità di stabilire a priori un valore specifico, a causa della numerosa mole di pratiche collaterali e connesse alla contabilità, quali variazioni di attività all'agenzia delle Entrate, al Registro imprese, all'Inps, eccetera? Oppure occorre di volta in volta aggiornare il fascicolo anche per una semplice pratica di comunicazione unica, con il rispettivo valore della prestazione?
Quesito con risposta a cura di
Luigi Ferrajoli
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