IL CODICE PER LE FATTURE DEL FORNITORE COMUNITARIO
Un'agenzia di viaggi acquista un servizio (alberghiero) da un soggetto passivo Ue (francese), che andrà a far parte di un pacchetto turistico e sarà quindi fatturato al cliente italiano senza esposizione dell'imposta ex articolo 74-ter del Dpr 633/72. La fattura del fornitore francese viene registrata inserendola con Iva, per entrare nel computo dell'Iva "base da base" proprio delle agenzie viaggio ex articolo 74-ter. Per tale fattura non viene fatto l'Intrastat, così come previsto dalla circolare 36/E/2010, punto 12. Facendo una stampa della lista dello spesometro, lo riporta fra gli acquisti non residenti tipo documento TD01 codice "N5". Tuttavia, facendo il controllo, viene segnalato: «codice errore 00460 - tipo documento non coerente con IdPaese». Cosa si può fare?
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